W dniach 25 i 27 lutego 2021r. w godz. 9.00 - 14.00 w ramach samokształcenia zapraszamy na szkolenie on-line:

Sprawozdanie finansowe za rok 2020 z punktu widzenia biegłego rewidenta z perspektywy bilansowej i podatkowej.

Cz. I 25.02.2021r.

Sprawozdanie finansowe - aspekty podatkowe

Prowadzenie: Krzysztof Budasz

PROGRAM:

A. Przychód podatkowy:

1. Przychody wyłączone z opodatkowania
2. Dochody z zysków kapitałowych oraz dochody osiągnięte z innych źródeł przychodów
3. Moment powstania przychodów
4. Moment ujęcia korekty przychodów
5. Katalog przychodów i wyłączenia
6. Przychody wyrażone w walucie obcej,
7. Różnice inwentaryzacyjne
8. Świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne

B. Koszt uzyskania przychodu:

1. Definicja kosztów uzyskania przychodu
2. Koszty na przełomie lat podatkowych
3. Usługi niematerialne
4. Koszty bezpośrednie i pośrednie
5. Wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodu
6. Koszty eksploatacji pojazdów
7. Reklama i reprezentacja
8. Koszty zarządu, rad nadzorczych
9. Różnice kursowe
10. Darowizny

C. Zmiany w podatkach dochodoych 2020

1. Obniżona stawka CIT – 9% dla niektórych podatników.
2. Biała lista.
3. Płatności split paymentem.
4. Zmiany w zakresie rozliczania strat podatkowych.
5. Zmiany w zakresie opodatkowania handlu wierzytelnościami.
6. Finansowanie wewnętrzne korzyści.
7. Wprowadzenia regulacji dotyczących rozpoznawania kosztów w przypadku wkładów niepieniężnych w formie wierzytelności do spółek.
8. Ułatwienia dla wierzycieli i dłużników w ramach tzw. ulgi na złe długi z powodu COVID -19.
9. Rozliczenie straty za 2020 r. z zyskiem 2019.
10. Nowe limity zwolnień niektórych świadczeń oraz nowe zwolnienia przedmiotowe.
11. Nowe możliwości odliczenia darowizn.
12. Rozliczenie uproszczonych zaliczek na podatek dla małych podatników.

F. Zmiany podatkowe wynikające z COVID-19.
G. Raportowania schematów podatkowych "MDR" (Mandatory Disclosure Rules).
H. Podatek u źródła.

Cz. II 27.02.2021r.
Sprawozdanie finansowe - aspekty bilansowe

Prowadzenie: dr Ernest Podgórski

PROGRAM:

1. Wpływ uproszczeń na rzetelny i jasny obraz w SF
2. Inwentaryzacja – terminowość, metody
3. Utrata wartości aktywów

• Okoliczności uzasadniające dokonanie odpisu aktualizującego
• Ujmowanie w sprawozdaniu finansowym skutków utraty wartości

4. Wycena wybranych aktywów i pasywów i wpływ na bilans, rachunek zysków i strat, przepływy pieniężne i informację dodatkową – zwrócenie uwagi na zmiany, jakie nastąpiły w 2020 r

• Środki trwałe i wartości niematerialne ( w tym prawa autorskie)
• Nieruchomości i aktywa finansowe, – w tym skutki rozchodu
• Zapasy
• Należności i zobowiązania – w tym w walutowe
• Usługi długoterminowe,
• Rozliczenia międzyokresowe czynne
• Rezerwy i bierne rozliczenia międzyokresowe
• Odroczony podatek dochodowy,
• Kapitały i ich nowa prezentacja

5. Rozliczenie skutków COVID w księgach rachunkowych i sprawozdaniu finansowym.
6. Pomoc przyznana przedsiębiorstwom w ramach przeciwdziałania skutkom COVID.
7. Wycena bilansowa aktywów i pasywów wyrażonych w walucie obcej.
8. Ocena wpływu zdarzeń po dniu bilansowym na sprawozdanie finansowe.

Koszt szkolenia - 300 zł brutto. Zgłoszenia przyjmujemy do dnia 22.02.2021r. wyłącznie przez zakładkę "szkolenia"

ZAPRASZAMY!!